解釋一下關于四金(養老保險金、醫療保險金、失業保險金、住房公積金)與薪水之間的關系，好讓各位朋友在提出期望薪金的時候心里有個譜兒。

一般你的四金基數就是你當月的工資，不過如果工資很高(比如超過了上年你所在城市社會月平均工資的三倍)，那基數就到頂了。而如果工資特別低的話(比如低于上年你所在城市社會月平均工資的百分之六十)，那基數也有封底。

以廣州市2000年的情況為例，99年社會月平均工資是1179元。如果你的月工資超過1179*3=3537元。則四金基數是3537元;如果你的月工 資低于1179*60%=707.4元。則四金基數是707.4元要是工資在707.4元到3537元之間，那基數就是你的工資。

四金計算方式：

養老保險金=工資×6%+工資×25.5%

醫療保險金=工資×1%+工資×5.5%

失業保險金=工資×1%+工資×1%

住房公積金=工資×7%+工資×7%

其中個人出的部分是加號左邊的部分，即工資的6%+1%+1%+7%=15%,其余的由單位出。也就是說扣除四金后到手的工資為應發工資的85%，當然還要考慮所得稅。所以如果單位應發工資為2500的話扣除四金和所得稅后只有2000了。

簽訂勞動合同前一定要問清楚工資是扣除四金前還是以后的。國家的規定的數字是住房公積金等四金不低于工資收入的44%, 其中單位所交的

比例不低于50%,當然不同的地方比例略有不同,但相差很小, 就是說你個人交的四金不高于工資的22%,正常情況下單位交近30%,而個人交15%左右

四金不交的話就不能算工齡,而且肯定在政府勞務上是沒有記錄的,因為一旦登記了就是必須要交的, 既然政府的勞務記錄上沒有你的名字,

那就是說明你無法享受政府有些政策的保護. 說的明白一點你不是單位的正式職工,或近似于非正式職工不交四金是有些企業逃稅和節資的一種辦法,

比如可以給你5000/月, 扣稅后錢都歸你了,企業付出的就是5000/月, 如果交四金而給你5000/月的話,單位付出就是至少6100/月,

一般6500/月. 所以單位多付出1100-1500/月, 而到你手中的現金多750-1100/月.

因此,在表面上單位相同的付出,會在表面上有更高的數字.比如相同是5000的話,數字就是5000和3500的差別了.

但你應該很明確的是, 單位不交四金,按正常聘用是違法行為, 所以你們的勞動合同實質上沒有上報給上級的人才市場等管理部門,

政府檢查單位的人員的時候自然也無法發現你的名字,你就相當于臨時工,

自然也沒法算工齡和受到一些政府政策的保護.但國內確有很多不交四金的做法或類似的做法,

具體的做法我也不是很清楚,應該是很多的,但肯定是違規的或你相當于臨時工人.

剛畢業的學生往往對這些并不清楚, 單位不說福利,只談工資, 這也是很多單位騙剛畢業學生的一種做法.例如某家公司就是這樣的,

第一年一月不低于3000,年收入不低于5萬的約定是不含四金的, 算一下就可以知道, 扣除44%

四金后只有1700/月,扣稅后是約1600.而不是正常的個人交15%,可到手約2500/月.

如果交四金稅前收入3000/月的話,那15%也是單位交了

1.個人調節稅算法

工資-1000后(這里工資指的是合同工資減去四金后的部分)

1-500元，扣稅比率為5%;

500-2000元，扣稅比率為10%;

2000-5000元，扣率比率為15%

2.個人四金在工資中的構成

個人承擔 企業承擔

養老保險金=工資×7% + 工資×22.5%

醫療保險金=工資×2% + 工資×(12%+2%) 2%是單位建立的補充基金

失業保險金=工資×1% + 工資×2%

住房公積金=工資×7% + 工資×7%

四險指：基本養老保險，醫療保險，失業保險，工傷保險。 一金指：住房公積金。

一、 四險一金之“來龍“：

按照國家規定，四險一金有用人單位和個人共同支付，定期上繳，存入以個人身份開設的保險賬戶或公積金賬戶，由相關社會職能部門統一管理。

計算方法：(文中數字均為假設的，各地有自己的規定)

“繳費工資基數”：一般來說就是你上一年度的月平均工資(對于第一年工作的就是當年月平均工資)，不過繳費工資基數最高不能超過本市職工月平均工資的300%(2003年6月3

0日以前在北京這個上限為1550*3=4650元)

1.養老保險

個人繳納：繳費工資基數 x 8%

企業繳納：繳費工資基數 x 19%

2.醫療保險

(1) 基本醫療保險：

個人繳納：繳費工資基數 x 2%(進個人賬戶)

企業繳納： 繳費工資基數 x 9% + 繳費工資基數 x 0.8%(0.8%部分進個人賬戶)

(2) 大額醫療費用互助資金：

個人繳納：3元

企業繳納： 繳費工資基數 x 1%

3.失業保險

個人繳納：繳費工資基數 x 0.5%

企業繳納： 繳費工資基數 x 1.5%

4.工傷保險

企業繳納： 繳費工資基數 x 0.4%(不同行業不同比例，一般IT業0.4%)

5.住房公積金

個人繳納：繳費工資基數 x 8%

企業繳納： 繳費工資基數 x 8%

二、四險一金之“去脈”

1.養老保險

個人繳費至法定正常退休年齡時，由本人提出退休申請，填寫退休審批表，按規定報批后，按月核發退休養老金。參加基本養老保險的人員如在退休前不幸死亡，按規定其個人繳納的養老保險費，可以一次性支付給其指定的受益人或法定繼承人。

參保人員如在退休后死亡，其基本養老保險個人帳戶儲存額尚未領取或未領取完，其余額中的個人繳納部分，可以一次性支付給其指定的受益人或法定繼承人，同時按規定一次性支付一定金額的喪葬撫恤費(病退人員除外)。

2.醫療保險，個人生病時，由基本醫療保險統籌基金和個人帳戶共同費用。

(1)其中個人醫療保險賬戶支付下列費用：

(2)門診、急診的醫療費用;到定點零售藥店購藥的費用;

(3)基本醫療保險統籌基金起付標準以下的醫療費用;超過基本醫療保險統籌基金起付標準，按照比例應當由個人負擔的醫療費用。個人帳戶不足支付部分由本人自付。

基本醫療保險統籌基金支付下列醫療費用：

(1)住院治療的醫療費用;

(2)急診搶救留觀并收入住院治療的，其住院前留觀7日內的醫療費用;

(3)惡性腫瘤放射治療和化學治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥的門診醫療費用。

3.失業保險，具備下列條件的失業人員，可以領取失業保險金：

(1)按照規定參加失業保險，所在單位和本人已按規定履行繳費義務滿1年的;

(2)非因本人意愿中斷就業的;

(3)已辦理失業登記，并有求職要求的。

失業人員在領取失業保險金期間，按照規定同時享受其他失業保險待遇。

4. 工傷保險，職工因工作遭受事故傷害或者患職業病進行治療，享受工傷醫療待遇。

治療工傷所需費用符合工傷保險診療項目目錄、工傷保險藥品目錄、工傷保險住院服務標準的，從工傷保險基金支付。工傷保險診療項目目錄、工傷保險藥品目錄、工傷保險住院服務標準，由國務院勞動保障行政部門會同國務院衛生行政部門、藥品監督管理部門等部門規定

5. 住房公積金，職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金帳戶內的存儲余額：

(1)購買、建造、翻建、大修自住住房的;

(2)離休、退休的;完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系的;

(3)戶口遷出所在的市、縣或者出境定居的;

(4)償還購 貸款本息的;

(5)房租超出家庭工資收入的規定比例的。

依照前款第(2)、(3)、(4)項規定，提取職工住房公積金的，應當同時注銷職工住房公積金帳戶。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可 以提取職工住房公積金帳戶內的存儲余額;無繼承人也無受遺贈人的，職工住房公積金帳戶內的存儲余額納入住房公積金的增值收益。

三、友情提示

四險一金雖然不能直接歸個人支配，但是這些由企業和個人共同支付的錢最終還是歸個人所有，只不過是由國家統一管理。當然，具體實施中，可能會有一些問題，使得相關的規定未必能夠得到完全的實施。

提示1：

部分企業不會按照國家規定繳納四險一金，簽訂就業協議前應當問清楚。

部分企業不會按照國家規定繳納四險一金，簽訂就業協議前應當問清楚。

提示2：

不繳納四險一金的企業，其工資水平應當比繳納的企業高一些。

提示3：

通常企業所說的稅前工資在扣除四險一金后會少很多